عبدالعزيز السلامة 
وافقت المحكمة العليا على إعادة النظر في الطعن الذي تقدمت به لجنة تنظيم السلع في الهند ضد قرار محكمة الاستئناف الذي برأ رئيس مجلس إدارة شركة واديا نصلي واديا، وشركة بومباي داينج، والعديد من الأشخاص الآخرين من مزاعم التقارير المالية الاحتيالية، الأمر الذي أثار تساؤلات حول حوكمة الشركات والشفافية في الشؤون المالية.
تصوير: هيمانشي كاماني – رويترز
مفتاح لوحة المفاتيح
- ستستمع المحكمة العليا إلى استئناف سيبي ضد حكم SAT الذي برأ شركتي Nusli Wadia وBombay Dyeing من تهم إعداد التقارير المالية الاحتيالية.
- زعم سيبي أنه تم إبرام 11 اتفاقية بين Bombay Dyeing وSCAL Services بهدف زيادة إيرادات وأرباح Bombay Dyeing بحوالي 2,492.94 كرور روبية و1,302.2 كرور روبية على التوالي.
- أسقطت محكمة SAT، في حكم مقسم بنسبة 2:1، إدانة سيبي، حيث رأت الأغلبية أن أنشطة البناء كانت حقيقية ولم يتم إثبات أي سلوك احتيالي.
- وجادل محامي سيبي بأن Bombay Dyeing حولت حصتها في SCAL إلى مجموعة Wadia، وليس إلى طرف ثالث لا علاقة له بها، قبل تنفيذ الصفقة.
- وأوضحت المحكمة العليا أن قرار SAT لن يكون نموذجًا للمحكمة في الأمور الأخرى.
وافقت المحكمة العليا (SC) يوم الاثنين على الاستماع إلى طعن مجلس الأوراق المالية والبورصة الهندي (Sebi’s) في قرار محكمة استئناف الأوراق المالية (SAT) الذي يقضي بتبرئة رئيس شركة Wadia Nusli Wadia، وشركة Bombay Dyeing، والعديد من الأشخاص الآخرين من مزاعم غسيل الأموال.
أصدرت هيئة تضم القاضيين BV Nagarathna وR Mahadevan إشعارًا بشأن استئناف سيبي ضد حكم SAT لشهر يناير.
وبينما رفضت المحكمة الطلب الذي تقدم به رئيس الهيئة لوقف القرار، أوضحت المحكمة أن قرار الاستفتاء لن يكون نموذجا للمحكمة في الأمور الأخرى.
وصف الحالة
“بما أن الأمر المقرر هو تقسيم 2: 1، فإننا نلاحظ أن هذا لن يكون سابقة في مسائل مشابهة لـ SAT”، قال المجلس.
نشأت هذه القضية عن 11 مذكرة تفاهم تم إبرامها بين Bombay Dyeing وSCAL Services، وكلاهما ينتمي إلى مجموعة Wadia، لبيع عقارات سكنية في مومباي.
وفقًا لسيبي، تم تصميم الصفقة لتمكين شركة Bombay Dyeing من تسجيل إيرادات قدرها 2,492.94 كرور روبية وأرباح قبل الضريبة قدرها 1,302.2 كرور روبية بين عامي 2011-12 و2017-2018.
وقال المدير التجاري إن الاتفاقية لم تكن صفقة تجارية حقيقية، ولكنها جاءت لتعميق النتائج المالية للشركة وخداع المستثمرين.
وفرضت لاحقًا عقوبة تزيد عن 15 كرور روبية على شركة Bombay Dyeing والمروجين Nusli Wadia وNess Wadia وJehangir Wadia وSCAL والعديد من المديرين وكبار الضباط.
نصيحة SAT وإثبات Sebi
ومع ذلك، في يناير/كانون الثاني، ألغى SAT أمر سيبي بأغلبية 2:1. يعتقد العضوان الفنيان ميرا سواروب وديراج بهاتناغار أن مشاريع الإسكان حقيقية، وقد تم بناء المنازل وبيعها، وفشل سيبي في إثبات أي احتيال أو أسعار فائدة متضخمة.
اعترض رئيس المحكمة بي إس دينيش كومار، وخلص إلى أن SCAL تصرفت بشكل فعال كامتداد لشركة Bombay Dyeing وأن الشركة اعترفت بإيراداتها وأرباحها من خلال نظام محاسبة احتيالي.
أثناء مثوله لصالح شركة Sebi أمام المحكمة العليا، قال كبير المحامين أرفيند داتار إن شركة Bombay Dyeing خفضت حصتها في شركة SCAL من 49 في المائة إلى أقل من 19 في المائة في 29 مارس 2012، مما حرم شركة SCAL من التوزيع كشريك.
ومع ذلك، أكد أنه تم نقل حصة الـ 30% إلى مجموعة واديا بدلاً من طرف ثالث لا علاقة له بها.
مزيد من المقدمة والخطوات التالية
تم تنفيذ مذكرة التفاهم الأولى في اليوم التالي، حيث تم توقيع 11 اتفاقية تبلغ قيمتها حوالي 3,333 كرور روبية على مدار العامين المقبلين.
وأضاف داتار أنه بينما اعترفت شركة Bombay Dyeing بالمعاملات كمبيعات في حساباتها، فإن شركة SCAL لم تسجل المشتريات بشكل صحيح، وبدلاً من ذلك أظهرت العمولة فقط.
وقال إن الوضع أدى إلى قضايا رئيسية تتعلق بإدارة الشركات الخاصة، والقضاء على حجاب الشركات، والوحدة الاقتصادية الموحدة.
عارض محامو المدعى عليهم أي وقف مؤقت، بحجة أن SAT أعفاهم من تقصي الحقائق ولم يطعن Sebi في العديد من النتائج التي أثبتت صحة الصفقة.
وأشاروا أيضًا إلى التأخير المزعوم لمدة تسع سنوات تقريبًا في بدء المحاكمة.
ومنحت المحكمة العليا المدعى عليهم وقتًا لتقديم ردودهم وأمرت بسماع القضايا الأربع ذات الصلة معًا.
