ضريبة السلع والخدمات في العاشرة: نظام الضرائب المباشرة في الهند يحتضن الذكاء الاصطناعي من أجل الكفاءة

اكتشف كيف تنتقل ضريبة السلع والخدمات في الهند إلى عامها العاشر، باستخدام الذكاء الاصطناعي وتكامل البيانات لتحسين الكفاءة وتبسيط الامتثال وتعزيز النظام الاقتصادي للبلاد.

يرجى ملاحظة أن هذه الصورة التي تم إنشاؤها باستخدام ChatGPT يتم نشرها لأغراض تمثيلية فقط. مثال: اشيش نارسيل/ريديف

ومع دخول الهند عامها العاشر في تطبيق ضريبة السلع والخدمات، ينصب التركيز على التحول من التنفيذ إلى الكفاءة من خلال استخدام الذكاء الاصطناعي، وتبادل البيانات وسهولة التنفيذ للحد من تكاليف الامتثال، وتسريع استرداد المبالغ وتعزيز التنفيذ.

وتستخدم الحكومة التكنولوجيا بشكل متزايد لتسهيل الامتثال، وخاصة بالنسبة للشركات الصغيرة والمتوسطة ومتناهية الصغر، مع دمج بيانات ضريبة السلع والخدمات وضريبة الدخل والجمارك لتحسين تقييم المخاطر، والحد من التهرب الضريبي، والحد من التوقيعات.

وقد ساعد تنفيذ ضريبة السلع والخدمات على توسيع القاعدة الضريبية وتعزيز الامتثال وزيادة الإيرادات، مما يجعل نظام الضرائب غير المباشرة أحد الإصلاحات الاقتصادية الرئيسية في الهند.

تم تقديم ضريبة السلع والخدمات في 1 يوليو 2017، واستبدلت النظام الضريبي المعقد للولايات المركزية و17 ولاية و13 ولاية بنظام ضريبي مباشر.

التغييرات التي تم تنفيذها بعد سنوات من المناقشات بين المركز والولايات، تم إجراؤها بهدف إنشاء سوق وطنية واحدة وخفض الضرائب.

زادت قاعدة دافعي الضرائب المسجلين من 66.5 ألفًا خلال الإطلاق إلى حوالي 1.6 كرور روبية في عام 2026، مما يعكس نمو الاقتصاد.

فيما يلي مراجعة سريعة لكيفية تغير ضريبة السلع والخدمات على مدى السنوات التسع الماضية.

مخطط تاريخ ضريبة السلع والخدمات

تم إطلاق ضريبة السلع والخدمات من قبل الرئيس براناب موخيرجي في القاعة الكبرى بمبنى البرلمان القديم في منتصف ليل 1 يوليو 2017.

ووصف رئيس الوزراء ناريندرا مودي ضريبة السلع والخدمات بأنها “ضريبة جيدة وبسيطة” ستنهي استغلال رواد الأعمال والشركات الصغيرة.

إن إيجاد الإجماع السياسي على مثل هذا الإصلاح البعيد المدى يشكل واحداً من أكبر التحديات التي تواجه تنفيذه.

وقد تحقق النجاح من خلال مفاوضات مكثفة بقيادة وزير المالية آنذاك آرون جايتلي، الذي لعب دورًا رئيسيًا في جلب الدول وأصحاب المصلحة إلى العملية السياسية.

وقال جايتلي أثناء تفكيره في إصلاح ضريبة السلع والخدمات: “إن إصلاح نظام الضرائب المباشرة العالمي ليس بالمهمة السهلة”.

تطور معدل ضريبة السلع والخدمات

تم تقديم ضريبة السلع والخدمات كنظام من أربعة مستويات بنسبة 5 و12 و18 و28 بالمائة. وفرضت ضريبة تزيد على 28 بالمئة على السلع الكمالية والخطيئة والجمال.

ومع نضوج نظام ضريبة السلع والخدمات على مر السنين، مع استقرار الإيرادات والدعم الفني، إلى جانب زيادة قاعدة دافعي الضرائب المسجلين، قرر صناع السياسات أن الوقت قد حان لتقييم قيمة الضريبة.

اعتبارًا من 22 سبتمبر 2025، تم تقديم ضريبة السلع والخدمات التالية بهيكل من مستويين من خلال وضع معظم السلع والخدمات في فئتين – 5 بالمائة للسلع الأساسية و18 بالمائة للسلع والخدمات القياسية.

يتم حجز كتلة منفصلة بنسبة 40 بالمائة فقط للمنتجات الفاخرة والمنخفضة الجودة. وبعد خفض الأسعار، انخفضت أسعار معظم السلع، مما أدى إلى توفير الناس.

قالت وزيرة المالية نيرمالا سيتارامان إن ضريبة السلع والخدمات القادمة ستترك بعض الأموال في أيدي الناس.

يتم تحديد معدل ضريبة السلع والخدمات في الهند من قبل مجلس ضريبة السلع والخدمات، الذي يضم ممثلين عن الاتحاد وحكومات الولايات أو الاتحاد.

تقدم كبير في الضرائب ضريبة السلع والخدمات

عندما تم تطبيق ضريبة السلع والخدمات في الفترة 2017-2018، كان متوسط ​​الإيرادات المحصلة شهريًا 89.700 كرور روبية.

بلغ متوسط ​​التحصيلات الشهرية 1.85 ألف كرور روبية في السنة المالية 2026، ارتفاعًا من 1.84 ألف كرور روبية في السنة المالية 25.

ارتفع إجمالي إيرادات ضريبة السلع والخدمات بنسبة 8.3 في المائة على أساس سنوي إلى 22.27 مليون روبية كرور روبية في السنة المالية 2025-2026.

وفي الفترة 2024-2025، زادت بنسبة 9.4 في المائة لتصل إلى 22.08 مليون روبية كرور.

وتعكس هذه الزيادة زيادة النمو الاقتصادي وتحسن الامتثال الضريبي.

في السنوات التسع الماضية، أدى التقدم في عملية تطهير ضريبة السلع والخدمات إلى تهدئة مخاوف الولايات التي تخشى خسارة الإيرادات بعد التخلي عن حقها في فرض ضرائب الدولة مثل ضريبة القيمة المضافة وضريبة المبيعات المركزية (المفروضة على التجارة بين الولايات)، وضريبة الترفيه وضريبة الأوكتروي.

تحديات المنتجات البترولية

وخلال إطلاق ضريبة السلع والخدمات، اتفق المركز والولايات على إدراج المنتجات البترولية في التعديل الدستوري الذي ينص على ضريبة السلع والخدمات.

ولكن الأمر متروك لمجلس ضريبة السلع والخدمات لتحديد التاريخ الذي يمكن فيه إخضاع المنتجات البترولية الخمسة – النفط الخام والبنزين والديزل و ATF والغاز – لضريبة السلع والخدمات.

وبينما كانت هناك بعض المناقشات في البرلمان حول إمكانية فرض ضريبة السلع والخدمات على نقل الوقود الأنبوبي (ATF)، إلا أن الاقتراح لم يجد استحسانًا لدى الولايات.

سينتظر المركز الدول لاقتراح الضريبة.

الأسلحة الصناعية والإصلاحات المستقبلية

ذكر تقرير حديث صادر عن شركة ديلويت بعنوان GST@9 أن غالبية الشركات الهندية – ما يقرب من 99 في المائة – أبلغت عن تجربة إيجابية ومحايدة مع ضريبة السلع والخدمات، مع ظهور الرقمنة والقيمة المضافة كفوائد تجارية رئيسية.

وتدعو الدراسة إلى أن تنتقل المرحلة التالية من الإصلاح إلى ما هو أبعد من الذكاء الاصطناعي إلى نظام متوافق مع الذكاء الاصطناعي والحد من الصراعات القائمة على البيانات.

تشعر EY India أن إجراءات الإصلاح مثل التقييمات والحسابات الكمية ورسائل البريد الإلكتروني وعمليات معالجة الطعون قد عززت نظام ضريبة السلع والخدمات وتعكس تصميم الحكومة على تبسيط إدارة الضرائب.

وقال مساعد الضرائب سوراب أغاروال: “ومع ذلك، على الرغم من هذه التغييرات التقدمية، فإن بعض جوانب النظام والعملية لا تزال تستدعي الإصلاح لتحقيق الهدف العام المتمثل في إنشاء نظام ضريبة السلع والخدمات سلس وفعال وفعال من حيث الضرائب”.